Ça me semble beaucoup plus « peurologique » que réel, mais l’esprit est là
Several years ago, a video game notorious for violence and mature content may have saved a family in Texas. Folklore has it that three burglars broke into the family’s home, made their way through the house, and then heard a loud voice shouting, “We have you surrounded! This is the police!” The burglars turned around and took off. The voice they heard was actually a sound effect coming from the video game Grand Theft Auto, which was being played by the homeowner’s grandchildren. The burglars were apprehended and convicted shortly afterward.
Maybe some good can come out of online gaming after all. And if you were to speak to thousands of Canadians, some are earning big dollars online in various ways – including playing video games. The taxman recognizes this, and the Canada Revenue Agency (CRA) has been open about its approach to identifying these folks to make sure they’re paying their share of taxes.
The economies
CRA has identified four different “platform economies” that it’s focusing on. A platform economy includes various economic and social activities facilitated by use of the internet and mobile apps. These platforms connect buyers and consumers with sellers and service providers. By focusing on these areas, the taxman hopes to uncover unreported income and collect significant tax dollars. Here are those areas:
Sharing economy: The sharing economy is where folks use their personal assets, such as cars or homes, to generate revenue by sharing those assets with others in return for payment. Typically, the asset owner registers with a third-party platform, such as Airbnb, CanadaStays, Uber, or Lyft. The sharing economy usually involves sharing accommodation (homes, rooms and cottages), transportation (ridesharing, bike rentals, boats, and food deliveries), and other spaces (renting gardens, desks, workspaces and laboratories).
Gig economy: The gig economy is where people provide short-term services or work on a contract or freelance basis – as opposed to a permanent employment position. These folks are generally considered by the taxman to be self-employed. The work is often co-ordinated through a third-party online resource such as Clickworker, CrowdSource or Fiverr.
Peer-to-peer economy: The peer-to-peer economy is where people sell goods or services from one person directly to another. Think: Amazon, Kijiji, eBay or Etsy. Now, selling your old hockey equipment on Kijiji for a fraction of what you paid 10 years ago is not going to result in taxes owing. But some activity in this economy is profitable for sellers.
Social-media influencers: There are a growing number of people who are earning income through social-media platforms such as YouTube, Instagram, Twitch, Facebook or Twitter. Typically, the money earned comes from advertising revenue, subscriptions, product placement or product promotion. These folks have developed reputations for their expertise or knowledge about a topic – or even a video game. They can motivate their followers to buy products or services – and get paid for this.
The audits
If you’re participating in one or more of these “economies” and aren’t reporting your income earned, you need to be aware that the taxman is using sophisticated means to identify these types of people. There’s so much available information online about the things you might be up to – from renting your home through Airbnb, to selling items on eBay, to showing up on a list of registrants with any online platform. The CRA has proven that it can gain access to lists of registrants, supporters, hosts, sellers, etc., in many cases when it suspects tax evasion.
CRA will even go to the lengths of checking out specific people on social media. If you’re showing pictures of yourself on Instagram with a Mercedes Benz but reported very little income on your tax return, the taxman may ask questions, or look to audit you. The CRA is looking for large discrepancies between the income on your tax return and what your public life suggests. Ted Gallivan, assistant commissioner at the CRA, has publicly said as much.
The taxman is getting pretty good at gaining a sense of someone’s revenue based on their popularity on social media. If you’re a top-tier seller, power seller or power user, you can expect CRA to check out your tax return to see whether it looks realistic.
The rules
If you’re making money online, there are two areas of tax to think about. The first is income taxes. You’re supposed to be reporting your revenue from your activities. The good news? You’ll be able to claim all types of expenses incurred for the purpose of earning your income if you’re considered self-employed. But you also need to think about GST/HST. In many cases, you may have to register for, and collect, GST/HST on your sales. Speak to a tax adviser if you’re not sure of your obligations.
Tim Cestnick, FCPA, FCA, CPA(IL), CFP, TEP, is an author, and co-founder and CEO of Our Family Office Inc.
Il y a plusieurs années, un jeu vidéo réputé pour sa violence et son contenu mature a peut-être sauvé une famille au Texas. Le folklore raconte que trois cambrioleurs sont entrés par effraction dans la maison de la famille, ont traversé la maison, puis ont entendu une voix forte crier: «Nous vous avons entouré! C’est la police! Les cambrioleurs se sont retournés et ont décollé. La voix qu’ils ont entendue était en fait un effet sonore provenant du jeu vidéo Grand Theft Auto, joué par les petits-enfants du propriétaire. Les cambrioleurs ont été appréhendés et condamnés peu de temps après.
Peut-être que du bien peut sortir du jeu en ligne après tout. Et si vous parlez à des milliers de Canadiens, certains gagnent beaucoup d’argent en ligne de diverses manières, y compris en jouant à des jeux vidéo. Le fisc le reconnaît, et l’Agence du revenu du Canada (ARC) a été ouverte quant à son approche pour identifier ces personnes pour s’assurer qu’elles paient leur part d’impôts.
Les économies
L’ARC a identifié quatre «économies de plate-forme» différentes sur lesquelles elle se concentre. Une économie de plate-forme comprend diverses activités économiques et sociales facilitées par l’utilisation d’Internet et des applications mobiles. Ces plates-formes mettent en relation les acheteurs et les consommateurs avec les vendeurs et les prestataires de services. En se concentrant sur ces domaines, le fisc espère découvrir les revenus non déclarés et percevoir des impôts importants. Voici ces domaines:
Économie de partage: L’économie de partage est celle où les gens utilisent leurs biens personnels, tels que les voitures ou les maisons, pour générer des revenus en partageant ces actifs avec d’autres en échange d’un paiement. En règle générale, le propriétaire de l’actif s’inscrit sur une plateforme tierce, telle qu’Airbnb, CanadaStays, Uber ou Lyft. L’économie du partage implique généralement le partage de logements (maisons, chambres et chalets), le transport (covoiturage, location de vélos, bateaux et livraisons de nourriture) et d’autres espaces (location de jardins, de bureaux, d’espaces de travail et de laboratoires).
Économie des petits boulots: L’économie des petits boulots est celle où les gens fournissent des services à court terme ou travaillent sous contrat ou à la pige - par opposition à un emploi permanent. Ces personnes sont généralement considérées par le fisc comme des travailleurs indépendants. Le travail est souvent coordonné par une ressource en ligne tierce telle que Clickworker, CrowdSource ou Fiverr.
Économie peer-to-peer: L’économie peer-to-peer est celle où les gens vendent des biens ou des services d’une personne directement à une autre. Pensez: Amazon, Kijiji, eBay ou Etsy. Maintenant, vendre votre ancien équipement de hockey sur Kijiji pour une fraction de ce que vous avez payé il y a 10 ans n’entraînera pas d’impôts à payer. Mais certaines activités dans cette économie sont rentables pour les vendeurs.
Influenceurs sur les réseaux sociaux: de plus en plus de personnes gagnent des revenus via des plateformes de réseaux sociaux telles que YouTube, Instagram, Twitch, Facebook ou Twitter. En règle générale, l’argent gagné provient des revenus publicitaires, des abonnements, du placement de produit ou de la promotion de produit. Ces personnes ont acquis une réputation pour leur expertise ou leurs connaissances sur un sujet - ou même un jeu vidéo. Ils peuvent motiver leurs abonnés à acheter des produits ou des services - et être payés pour cela.
Les audits
Si vous participez à une ou plusieurs de ces «économies» et ne déclarez pas vos revenus gagnés, vous devez savoir que le fisc utilise des moyens sophistiqués pour identifier ces types de personnes. Il y a tellement d’informations disponibles en ligne sur ce que vous pourriez faire - de la location de votre maison via Airbnb à la vente d’objets sur eBay, en passant par l’affichage sur une liste d’inscrits sur n’importe quelle plate-forme en ligne. L’ARC a prouvé qu’elle peut avoir accès aux listes d’inscrits, de partisans, d’hôtes, de vendeurs, etc., dans de nombreux cas lorsqu’elle soupçonne une évasion fiscale.
L’ARC ira même jusqu’à vérifier des personnes spécifiques sur les médias sociaux. Si vous montrez des photos de vous-même sur Instagram avec une Mercedes Benz mais que vous avez déclaré très peu de revenus dans votre déclaration de revenus, le fisc peut vous poser des questions ou chercher à vous auditer. L’ARC recherche des écarts importants entre le revenu de votre déclaration de revenus et ce que suggère votre vie publique. Ted Gallivan, commissaire adjoint à l’ARC, l’a dit publiquement.
Le fisc devient assez bon pour se faire une idée des revenus de quelqu’un en fonction de sa popularité sur les réseaux sociaux. Si vous êtes un vendeur de premier plan, un vendeur puissant ou un utilisateur expérimenté, vous pouvez vous attendre à ce que l’ARC vérifie votre déclaration de revenus pour voir si elle semble réaliste.
Les règles
Si vous gagnez de l’argent en ligne, il y a deux aspects fiscaux à considérer. Le premier concerne les impôts sur le revenu. Vous êtes censé déclarer vos revenus provenant de vos activités. La bonne nouvelle? Vous pourrez réclamer tous les types de dépenses engagées dans le but de gagner votre revenu si vous êtes considéré comme travailleur indépendant. Mais vous devez également penser à la TPS / TVH. Dans de nombreux cas, vous devrez peut-être vous inscrire et percevoir la TPS / TVH sur vos ventes. Parlez à un conseiller fiscal si vous n’êtes pas sûr de vos obligations.
Tim Cestnick, FCPA, FCA, CPA (IL), CFP, TEP, est un auteur et co-fondateur et PDG de Our Family Office Inc.